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校纪校规
广西广播电视大学物资采购审计办法
2018-12-29 15:32   审核人:

 

 

 

桂电大〔201847

 

关于印发《广西广播电视大学

物资采购审计办法》的通知

 

校属各部门:

为了规范学校的物资采购和管理,加强物资采购工作的审计监督,经20181227日校长办公会审议通过,现将《广西广播电视大学物资采购审计办法》印发给你们,请严格遵照执行。

 

附件:广西广播电视大学物资采购审计办法

 

 

 

广西广播电视大学

                                      20181229

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           广西广播电视大学物资采购审计办法


                     第一章  总则

 

第一条 为了规范学校的物资采购和管理,加强物资采购工作的审计监督,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国政府采购法》《教育部关于教育系统内部审计工作的办法》《广西壮族自治区教育系统内部审计工作实施办法》等相关法规和制度的要求,结合yobo体育官网实际,制定本办法。

第二条 本办法所称物资采购审计是指审计室依据有关法律法规、制度,按照一定的程序和方法,对物资采购的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价,对物资采购各部门各环节的经济活动和内部控制等进行的独立监督和评价。

第三条 本办法适用于货物、服务等项目采购,但不包括工程项目(土建、安装等)采购,对采购行为进行审计监督,对有关招标投标的重要事项进行专项审计或审计调查,根据实际情况进行采购工作全过程审计。

第四条  审计监督的目的是通过加强对重点部位、重点环节的审计,堵塞物资采购管理过程中的漏洞,防范采购风险,保障物资采购质量,提高学校采购资金的使用效益。

 

第二章  审计范围

第五条  凡使用学校经费进行各类物资采购,包括教学仪器设备、办公设备、图书、教材、医疗用品及药品、办公用品、学生公寓用品、服装、广告、服务等物资的采购均属审计监督的范围,基建、修缮工程项目采购按《广西广播电视大学基建修缮工程项目审计暂行办法》进行审计。

第六条  物资采购审计资金起点:

单次采购单价在3000元(含3000元)以上,或单价不足3000元但批量金额达20000元(含20000元)以上的物资采购项目实行事前审计。

未经审计,财务处不得办理付款和结算手续。

 

第三章 审计内容

第七条  建立物资采购内部控制相关制度及制度执行情况;

第八条  采购方式选择和采购程序确定的合法性和合规性;

第九条  采购项目纳入学校当年的采购计划、采购预算的落实情况,立项手续完备性; 

第十条  采购物资的规格、型号、性能指标的合理性和配置标准的合规性;

第十一条  采购物资的预算价格合理性,招标文件、合同的有关经济条款的合法性和合规性;

第十二条  物资采购项目执行情况和物资验收情况。

 

第四章 审计程序

第十三条  申请采购部门将物资采购申请材料递交到国有资产管理处办理采购事宜,国有资产管理处提出审核意见并经财务处审核预算资金来源后,将完整的采购资料送交审计室。

送审材料包括:

(ー)采购申请;

(二)物资采购项目事前审计表;

(三)采购需求、价格比对报价及考察情况,资金预算落实情况,国有资产管理处和财务处的审核意见等;

(四)其他要求送审的资料。

第十四条  审计室收到完整的物资采购材料,采取调查了解、市场询价、商谈等方式实施审计,在35个工作日内完成审计工作,并出具审计意见。

第十五条  在项目实施采购过程中如有变更项目内容,或由于市场波动引起价格变化等需调整某项价格的情况,经国有资产管理处重新审核后,再送审计室审计。

第十六条  审计室对送审项目的预算出具审计意见后,国有资产管理处在审定价格内实施采购。

第十七条  国有资产管理处收到审计意见后,如有异议,应在5个工作日内提出书面意见反馈至审计室;否则,视为同意。

 

第五章 审计职责与权限

第十八条  对国有资产管理处、申请采购部门及有关人员进行采购执行的有关法规和制度情况进行审计监督。

第十九条  对采购工作过程中发现采购方式运用不当、采购程序不规范、采购资料不全等情况,提出合理化意见或建议,并对采购价格进行审核,出具审计意见。

第二十条  向国有资产管理处、申请采购部门及有关人员,供应商等调查了解与采购有关的情况。

第二十一条  要求国有资产管理处、申请采购部门及有关人员及时提供与采购工作有关的文件、资料。

第二十二条  监督检查采购工作的执行情况。

第二十三条  对采购工作过程中出现的违规、违纪行为,提请相关部门予以制止和纠正。

第二十四条  审计人员应具有物资采购、管理等方面相关知识。开展专业技术性较强的物资采购,审计室可聘请外部专家参与。

 

第六章 附则

第二十五条  本办法自印发之日起实行。2015928日印发的《广西广播电视大学关于对基建修缮和物资采购事前审计的规定》(桂电大〔201514号)同时废止。如有与本办法不相符的有关规定,以本办法为准。

第二十六条  本办法由学校审计室负责解释。

                                        

附件【附件:广西电大采购项目事前审计表(样表).xls已下载
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